按照新的会计制度要求，院财务室结合自身实际，制定如下规范会计、出纳职责和拟定报销流程：
一、工作职责
（一）会计岗位职责
1、负责做好单位总帐及各种明细帐目。做到手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。
2、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
3、编制并执行全院预算。
4、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐；严格掌握开支范围和开支标准。
5、定期核对固定资产帐目，做到帐物相符。
6、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和如实反映情况。
7、及时向领导汇报财务情况，当好领导的参谋助手，充分发挥财务监督作用。
8、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由单位档案室保管。
9、协助出纳做好工资、社保缴费等发放工作。
10、分开掌管财务印鉴，严格控制现金支付。
11、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
12、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。
（二）出纳员岗位职责
1、认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，应拒绝办理报销手续。
2、根据原始凭证，记好现金帐和银行帐。做到书写整洁、数字准确、日清月结。
3、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支、不挪用、不用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
4、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
5、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
6、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真保管现金、各种印章、空白支票、空白收据等。
7、负责做好每月工资、社保缴费、医药费的上报和发放工作。
8、负责编报年度和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
9、及时与银行对帐，做好银行对帐调节表。
10、作好应收款工作，定期向领导汇报收款情况。
11、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好其他出纳的相关工作。
二、报销流程
（一）差旅费报销流程：
报销人在外出出差时在分管财务领导处报备外出时间并领取外出报告单，报销时持《差旅费报销单》-→办公室核实出差天数-→分管科室领导在外出报告单签字（再次核对外出天数）-→会计按标准审核-→办公室主任审核签字-→分管财务领导审核签字-→出纳报销支付。
(二)其他费用报销：
报销人（经办人）-→到办公室填制费用报销单-→会计按标准核实-→办公室主任核实签字-→分管财务领导审核签字-→出纳报销支付。
三、相关内容
由党组研究决定的各项与财务有关的并由财务室执行的决定，请将党组会议纪要存财务室一份，便于按决定执行和接受检查时备查。

炉霍县人民检察院
2017年4月28日